2015年第8期

      为优化农业生产投入结构，促进农业可持续发展，经国务院批准，化肥增值税优惠政策停止执行。现就有关政策明确如下：

　　一、自2015年9月1日起，对纳税人销售和进口化肥统一按13%税率征收国内环节和进口环节增值税。钾肥增值税先征后返政策同时停止执行。

      二、化肥的具体范围，仍然按照《国家税务总局关于印发<增值税部分货物征税范围注释>的通知》（国税发〔1993〕151号）的规定执行。进口环节恢复征收增值税的化肥税号见附件。

      三、财政部、国家税务总局《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税〔2001〕113号）第一条第2项和第4项“化肥”的规定、《财政部 国家税务总局关于进口化肥税收政策问题的通知》（财税〔2002〕44号）、《财政部 国家税务总局关于钾肥增值税有关问题的通知》（财税〔2004〕197号）、《财政部 国家税务总局关于暂免征收尿素产品增值税的通知》（财税〔2005〕87号）、《财政部 国家税务总局关于免征磷酸二铵增值税的通知》（财税〔2007〕171号)自2015年9月1日起停止执行。  

   附件：进口环节恢复征收增值税的化肥税号

　　                                      
   
   
    工信部官网7月29日发布《关于推进化肥行业转型发展的指导意见》，作为化肥业“十三五”转型升级路线图。《指导意见》明确了产能总量、原料结构调整、产品结构升级、节能环保提升四大目标，以及化解过剩产能等八项重点措施。 

　　总量调控目标为，到2020年，氮肥产能要控制在6060万吨，产能利用率提升至80%；磷肥产能控制在2400万吨，产能利用率提升至79%；钾肥产能达到880万吨，自给率提升至70%。

　　原料结构调整方面，要求到2020年采用非无烟煤的合成氨产品占比从目前的24%提升至40%左右，硫资源对外依存度下降10个百分点；提高中低品位磷矿资源开发利用水平，采用浮选技术使入选磷矿品位下降2～4个百分点；加大难溶性钾资源的开发和利用，生产规模尽快得到提高。

　　产品结构升级方面，以提高化肥利用率和产品质量为目标，大力发展新型肥料。力争到2020年，我国新型肥料的施用量占总体化肥使用量的比重从目前的不到10%提升到30%，氮肥、磷肥企业非肥料产品销售收入比重达到40%～50%。

　　在节能环保方面，要求到2020年，所有合成氨企业能源消耗水平达到《合成氨单位产品能源消耗限额》要求，其中70%的企业达到新建企业准入值要求；合成氨吨氨排水、氨氮、化学需氧量和磷铵污水排放达到相应国标要求；所有磷铵和加工型硫酸钾企业能耗水平达到国家能耗限额要求；磷石膏综合利用量从目前年产生量的30%提高到50%。
为确保路线图所确定目标的如期实现，《指导意见》提出八项重点措施。在化解过剩产能方面，原则上不再新建以天然气和无烟块煤为原料的合成氨装置，以及新建或扩建湿法磷酸及配套的磷酸一铵、磷酸二铵装置。要加快淘汰落后产能，并鼓励引导企业兼并重组。

      在加快提升科技创新能力方面，要集中力量突破先进煤气化技术、高效低压合成大型化技术等一批关键技术与装备。要组建一批引领行业技术创新的研发合作平台，培育一批创新型示范企业。其他措施还包括积极推进两化深度融合、加强农化服务、借力“一带一路”战略拓展国际市场，以及加大政策扶持力度等。  
    
 

 
    2015年鲁苏皖冀豫五省化肥经济运行及企业发展座谈会于7月30日在江苏省徐州市召开。这是五省化肥业同行继去年河南交流之后又一次聚会。本次会议由山东省化肥工业协会、江苏省化肥工业协会、安徽省化肥工业协会、河北省化肥工业协会、河南省石油和化学工业协会联合举办。山东省化肥工业协会原会长、高级顾问杨春升、江苏省化工行业协会会长秦志强、安徽省化肥工业协会名誉理事长夏英彪，河北省氮肥工业协会会长白彦其、河南省石化协会副秘书长候黔嵘共同主持了会议。鲁苏皖冀豫五省100余家化肥企业的负责人及为化肥行业服务的科研、设计、设备制造企业的代表共200余人出率了会议。

    会议伊始，江苏省化工行业协会会长秦志强做为会议承办东道主致辞，表达了对各省协会领导及企业代表前来参会的感谢和欢迎。随后，来自包括山东省华鲁恒升、山东金正大集团、农大肥业、烟台众德、山东联盟化工在内的五个省共计18家企业代表进行了发言。企业代表分别就2015年上半年生产经营情况，应对经济下滑采取的措施，对目前市场的认识及预期，企业转型发展方向及存在问题等方面做了介绍和探讨。

    五省协会负责人分别介绍了本省目前化肥行业调整的状况，就当前化肥行业面临的问题提出了思考和建议。山东省化肥工业协会高级顾问杨春升简要介绍了山东近几年化肥产业结构调整的情况及当前化肥市场的走势。重点分析了 “十三五”化肥发展规划的基本思路、指导思想及需要突出把握的几个问题。

    会议一致认为:当前行业已经进入深度调整期，市场处在低谷平台期运行，只要大家团结一致，切实做好产业结构调整,化肥行业必将走出低谷，踏上可持续发展的坦途。对于即将到来的“十三五”发展阶段,我们既要看到压力,也要看到机遇。国家实施化肥零增长战略,化肥总量增加已被控制。在环保、安全、节能等方面的要求将越来越严格,企业将面临新的挑战。但另一方面,国家实施化肥“质量替代数量”战略，为各类新型功能型肥料的研发与生产,创造了前所未有的机遇。国家倡导和支持煤炭的清洁高效利用，为氮肥企业推进煤基多联产,发展循环经济创造了条件。化肥原料煤炭价格下行，城镇化步伐加快,为基础良好的传统氮肥企业调整与发展创造了机会。

    鲁苏皖冀豫五省化肥同仁相聚一堂，对口交流、互相学习，极大的推动了全行业团结一心、振奋精神,增强了克服困难的信心。五省同仁满怀信心,表示要加快企业转型发展，主动适应和培育市场,迎接“十三五”发展的新挑战。 

 

                        
 
   
一、氮肥。下半年有四大因素对氮肥市场形成压力：

    一是需求压力。农民用肥主要集中在上半年，下半年随着需求量减少，氮肥市场供需矛盾将加大。

    二是出口可能放缓。今年上半年氮肥出口量大大好于预期，前5个月我国共出口尿素609万吨，同比增长59.1%，大量的出口减少了国内供给量，市场供需矛盾缓和，这也是上半年氮肥市场走势较好的一个重要原因。但国际市场压力大，目前国际尿素价格出现了比较明显的回落走势，下半年氮肥出口情况不是太乐观。

    三是产量增加。今年氮肥价格出现明显上涨，企业盈利状况大幅改观，目前这个价格大多数企业处于盈利状态，生产积极性明显提升，加之今年天然气供应状况也有明显改善，以及新建氮肥装置的投产，预计下半年氮肥产量会出现较快增长。

    四是煤价低。我国70％以上的氮肥产量是以煤为原料，受煤价影响很大。今年前5个月全国煤炭产量14.6亿吨，同比减少9321万吨；进口大幅减少，前5个月全国累计进口煤炭8326万吨，同比减少5147万吨；发运量减少，前5个月全国铁路累计发运8.59亿吨，同比减少2509万吨；库存持续处于高位，截至6月末，全社会存煤已持续42个月超过3亿吨。煤炭价格大幅下滑，从国内煤炭价格变动情况看，近三年全国煤炭价格大幅下降，动力煤价格每年下降100元／吨。。煤价低位运行，氮肥价格的上涨空间明显受限。

      国际氮肥受油价因素影响比较大，伊朗与全球六个主要国家7月14日达成核协议，一旦西方国家对伊制裁解除，将有更多原油进入市场，国际油价将进一步承压。伊朗拥有全球10％的原油储量和18％的天然气储量，是可以与沙特阿拉伯和俄罗斯分庭抗礼的角色。在伊朗被制裁之前，其每日原油出口量为250万桶，目前每日只有100万桶。此外，伊朗还有可能将其3000万桶石油库存立即用于出口，预计油价又将被拉至低位。尽管伊朗新产的原油2016年才能开始出口，短期影响不是太大，但从长远看，国际油价将持续保持相对低位。这意味着国际氮肥价格也难以保持乐观。
 
二、磷肥。影响下半年磷肥市场的主要因素有两点：

    一是产量增幅大。5月份我国共生产磷肥163.34万吨，去年同期为128.93万吨，大幅增长26.69％，这是近两年来最大幅度月增长；今年1至5月我国累计生产磷肥783.8万吨，同比增长23.1％。今年以来磷肥产量出现较大幅度增长的主要原因是磷酸一铵、磷酸二铵价格处于相对高位，企业生产积极性较高，5月份磷肥第一生产大省湖北的产量增幅高达50.54%，第二生产大省贵州的产量增幅也达16.41％。

    二是出口受国际市场影响大。今年上半年我国磷肥出口情况良好，前5个月我国共出口磷酸二铵212万吨，同比增长119％，出口磷酸一铵117万吨，同比增长207.8％。但下半年磷肥出口也面临挑战，国际磷肥价格可能走低。据外媒报道，尽管印度市场二铵需求看似旺盛，但是到岸价却小幅下降了2美元／吨，降至470美元／吨，而投标价格则更低。巴基斯坦进口的沙特二铵到岸价为480美元／吨。在西半球，贸易商继续压低二铵价格。预计8月份到达巴西的一批俄罗斯一铵到岸价低至480美元／吨，由于缺少内陆需求拉动，市场总需求仍然低迷。阿根廷有意购买，但是投标价格从前期到岸价500美元／吨降低至490美元／吨。

    三、钾肥。我国钾肥产量在不断提高，这对保障国内钾肥供给是个好事，但也制约了价格的上涨，载至2014年底，我国已形成的钾肥生产能力达682万吨，与2010年相比增长了70.5％；钾肥产量达到552.5万吨，比2010年增长65.4％。

   我国钾盐钾肥行业呈现出三个特点：一是产业规模增长迅速，二是产业集中度明显提升，三是关键技术和装备研发实现了新突破。

    凭借青海、新疆等省区富集的盐湖资源，通过加大项目投入和优化产业布局，国内已培育了青海盐湖工业、国投新疆罗布泊钾盐、藏格钾肥、青海中信国安科技等一大批大型骨干企业和企业集团，形成了青海察尔汗和新疆罗布泊两大钾肥生产基地。仅这几家资源型钾肥企业合计产能就已经占全国总产能的75％，我国钾盐钾肥产业发展的基地化格局初步形成。

    盐湖资源开发、钾肥生产装置的设计、制造、安装基本都实现了国产化，而且部分达到了世界先进水平，装置投资大幅度降低。此外，钾矿资源开采技术水平也大幅提高。

    据介绍，国内最大的钾肥生产企业青海盐湖工业股份有限公司开发的低品位难开发钾盐高效利用技术，已将察尔汗钾矿资源利用率由27％提高到74％，加工回收率由55％提升至65％。

    随着国内钾肥新增装置以及装置改造提升产能的逐渐释放，我国钾肥长期依赖进口的局面有了根本性的转变，国产钾肥自给率从2010年的47.2％增加到2014年的50.3％。国产钾肥对钾肥市场的价格影响力也将越来越大。

四、复合肥。今年下半年复合肥市场预计将呈现两大特点：

    一是下半年复合肥价格上涨可能性较大。主要原因是原材料价格上涨推动所致。目前尿素出厂报价在1650—1750元，而去年同期在1550—1600元，比去年上涨100—150元；目前氯化铵出厂价在550一600元左右，而去年同期在400—450元，上涨100—150元；目前磷酸一铵出厂价在2050—2100元左右，去年同期在1850—1950元， 上涨150元；目前氯化钾市场价在2100元左右，去年同期在1900元左右，上涨200元；只有硫酸钾价格是下跌的，目前硫酸钾市场价在2900—3000／元，去年同期在3300—3400元，下跌了400元。与去年相比，今年绝大多数原料价格都是上涨的，成本因素将推动复合肥价格走高。

    二是硫基复合肥与氯基复合肥的价差将缩小。去年由于硫酸钾价格一路高涨，最高时出厂报价达3600—3800元，也使得硫基复合肥与氯基复合肥的价差越拉越大，大多数厂家的价差都达到了400元左右，部分厂家甚至超过500元。由于今年硫酸钾价格下跌，降低了硫基复合肥生产成本，将使硫基肥与氯基肥的价差缩小，基本恢复到正常状态。
下半年复合肥的价格涨幅也不可能过大，虽然目前原材料价格较高，但后期有可能走跌。                  
 
 
   影响下半年甲醇市场的主要因素有以下几点：

一、 产能及产量。

    目前我国甲醇年产能6800万吨，占全球产能的60％以上，去年产能增速超过20％，2015年国内新增甲醇产能约有657万吨。与此同时，去年国内甲醇产量增长2 6％，达到了4500万吨，我国甲醇行业呈现产能高、产量高的“两高"现象，同时行业的集中度也在提高，整体开工率在提高。国内产能100万吨以上的超大规模甲醇企业已经有12家，产能向资源地集中。

    今年1月一5月我国甲醇总产量为1576.83万吨，同比增加10.93%。其中华北、华东、西北地区约占全国总产量的24％、22％和28％，另外，华中、西南地区的产量也超过了9％。

    自2013年开始连续上调工业用天然气价格后，国内的气头甲醇装置产能占比逐年下降，截至2014年，国内气头甲醇产量约为600万吨，其产能仅占我国甲醇总产能的13％左右。

    气头甲醇企业的生产成本已经远高于煤头甲醇企业的生产成本，仅原料成本一项，气头甲醇企业便是煤头甲醇企业的1.5—2倍。但今年的情况有所变化，天然气供应状况的改善以及今后天然气价格可能的下调，气头甲醇恢复开工的企业也在增加。西北地区停车的气头甲醇产能约有320万吨，西南地区停车的约有245万吨，全国因天然气成本问题逼停的甲醇产能在630万吨左右。后续甲醇价格如果维持在2500元以上，80％的装置都能逐步开启。目前有咨询机构对下半年天然气的降价做出了预期的判断，预期判断下浮0.3—0.4元，如果属实，将对天然气甲醇成本带来降低300一400元的支撑，天然气降价越多，则复产的气头甲醇企业将会越多。

二、烯烃需求成关键。

    传统甲醇下游需求较为低迷，截至6月底，甲醛开工率约为54.7％，醋酸、二甲醚分别降至31.4％和68.8％，对甲醇市场的支撑作用有限。

    甲醇市场的希望在于烯烃需求。截至2014年底，我国甲醇制烯烃产能已达630万吨，2014年度烯烃市场消耗甲醇占比为28％。2015年前4个月，甲醇制烯烃新增产能119万吨，华滨化工10万吨、瑞昌石化10万吨、沈阳化工10万吨、鲁深发20万吨、浙江兴兴69万吨五个项目先后投运，全国累计投产的甲醇制烯烃企业达到18家，总产能749万吨，按照3：1的消耗关系，烯烃产业对甲醇的需求量将达2247万吨，而其中自己配套的甲醇产能约有1342万吨，还需从社会上采购约905万吨甲醇，这是个巨大的需求。

    2015年下半年，新投产的外购甲醇制烯烃项目包括阳煤恒通30万吨(7月份投产)、陕西神木60万吨(预计8月份开启)、中煤蒙大60万吨(预计7月底投产)、常州富德33万吨(预计11月份投产)，共计180万吨／年。即使有一半的产能投人生产，也将增加甲醇年需求量200多万吨。

三、甲醇汽车成新亮点。

    与其他新能源汽车和节能汽车相比，甲醇汽车更经济实惠。据试点城市运行统计，甲醇汽车每公里花费0.4元，而汽油车每公里花费0.7元。以试点的出租车为例，一年可节省3万多元。而更重要的是，甲醇汽车可以有效带动甲醇产业发展，缓解我国能源压力。

    不过总的来看，甲醇汽车现在由于还处在试点阶段，真正投入运营的甲醇汽车数量很小，对甲醇的需求量也很小，但从未来发展看，这将成为甲醇市场的一个新亮点。

四、进出口。

    我国是个甲醇进口大国，每年甲醇进口量在500万吨左右，但今年由于我国甲醇价格相比国际市场偏高，前5个月每个月甲醇进口量均出现正增长，1至5月累计进口甲醇216.41万吨，同比大幅增长71.96％。而出口方面则出现较明显下降，1至5月我国累计出口甲醇13.7万吨，同比下降70.4％。进口增加出口减少，将供给压力。

五、煤价。

    我国绝大多数甲醇企业都是以煤为原料，煤价高低对甲醇价格影响很大。今年以来，煤价继续深跌，煤企亏损面或达90％，更多的煤矿或将面临停工或减薪。截至5月底，全社会煤炭库存已持续41个月超过3亿吨，煤炭价格也将不断走低。

   截至 2015年7月1日，环渤海动力煤价格指数为418 元／吨，较2015年年初下跌102元／吨，跌幅19.6％。现在国内动力煤价格已降至2005年12月以来的最低位，价格跌至9年内最低的水平。

    煤价低对于甲醇市场是把双刃剑，一方面可降低甲醇生产成本，提高甲醇企业经济效益，对甲醇企业是利好，但另一方面，也使得甲醇价格上涨难度加大。

六、国际油价。

    今年一季度时，甲醇市场的表现远比原油出色，当国际油价于3月1 8日创下1月以来的新低时，甲醇1509期货合约价格却较年内最低点高出239元／吨，涨幅约11.5％。

    国际原油市场动态对于整个化工市场而言是根源性的，对甲醇的影响自然毋庸置疑。截至6月1 7日，美国石油协会公布的原油库存已经从最高位下降两个月，这意味着原油价格将逐步回归价值线，库存也将逐步回归常态值。但从长远看，国际油价将持续保持相对低位。   
  
 

 
    纯氧连续气化技术目前受到多个工业领域关注。截至目前，纯氧连续气化技术主要配套应用于煤化工、精细化工、焦化、有色金属、石油化工等行业。  
     
    纯氧连续气化生产水煤气技术是采用专门开发设计的常压固定床煤气炉作专用气化设备，配套优化升级后的新型工艺流程和系统配置，采用无烟块煤或焦炭作气化原料，采用纯氧(≥99．6％)和过热水蒸汽作气化剂，以单向连续气化的运行方式生产高纯度的水煤气。

    相比间歇气化生产水煤气单炉产气量提高≥100％。水煤气有效气体成份含量高(CO+H2≥81％)、煤气发热值高(2500～2700kcal／Nm3)、杂质成分少(N2+Ar+O2≤0.60%)。气化强度≥1300m3／m3h、气化能力500～600Kg/m3.h。

    这项技术适合以下行业配套使用：

    甲醇。适合醇类产品生产装置配套使用，因为具有很高的有效气体含量，而氮气含量特别低，煤气净化分离步骤简单，生产成本低于其它技术。

    合成氨。适合用于合成氨生产，配套新型加氮技术后，煤气炉、脱硫、变换、脱碳工序都没有氮气通过，以上工序生产效率大幅提高，新建合成氨生产装置以上工序建设投资缩减20％以上。
   
    煤制氢气。适合石油化工行业或其它用氢装置用于制氢气；水煤气中CO+H2≥81%，一氧化碳变换后即得到80％以上的氢气，再脱除二氧化碳后即得到纯氢。